Importações do COMPSN
Para que serve este arquivo. Mostra quando uma empresa quitou imposto usando o crédito de um pagamento anterior do Simples Nacional em vez de dinheiro novo: o débito é extinto, nenhum boleto é pago, e este é o único lugar onde o município fica sabendo disso.
Só o ISS é do município
Cada compensação pode abater vários tributos de uma vez, e o arquivo traz os quatro. O Cod TOM vem preenchido só na linha de ISS — é o próprio leiaute marcando qual é a municipal. Os outros aparecem para dar a proporção, e somá-los ao ISS inflaria a compensação do município.
ISS · COFINS · CSLL · INSS
As colunas se chamam “Valor 1” e “Valor 2” de propósito
O registro 02 traz dois valores (campos 7 e 8) e o manual não diz o que cada um é. Na amostra o primeiro é sempre maior que o segundo, o que é compatível com “utilizado” e “amortizado” — e compatível não é determinado. Por isso a coluna se chama pelo número do campo, e os dois nunca são somados.
Duas datas, que não são a mesma coisa
A competência (registro 01, campo 8) é o mês do débito extinto. O registrado em (campo 5) é quando a Receita processou a compensação. Um arquivo pode abater meses de anos diferentes.
Uma compensação é um bloco: o registro 01 com os dados do contribuinte e, ligadas a ele por dois identificadores, as linhas do registro 02 com os tributos. Cada coluna da ficha tem uma interrogação que diz de qual campo o dado vem e para que serve.